Geçtiğimiz yılın son aylarında uygulamaya giren yüzde 43,93’lük yeniden değerleme oranı 1 Ocak 2025’ten itibaren birçok vergi, harç ve cezada da aynı oranda artırılarak uygulanmaya başladı. Ancak, Hazine ve Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu’nun (MASAK) aykırılıklara uygulayacağı idari para cezaları söz konusu değerleme oranında artırılırken dudak uçuklatacak cinsten rakamlara çıkıyor.
www.baskentgazete.com.tr’ye değerlendirme yapan MASAK yetkilileri uygulamalara aykırılık yapılması konusunda mükellefleri uyarırken, “Yükümlülüklere uyum konusunda MASAK’ın hiç şakası yok. Çok dikkatli olunmalı” uyarısı yapıyor.
Bu kapsamda yetkililer MASAK birimlerinin keseceği idari para cezalarının çak hafife alınacak tutarlar olmadığını dile getirdi.
453 BİN LİRA İLE 302 MİLYON LİRA ARASI CEZA
İdari para cezalarına ilişkin örnek de veren MASAK yetkilileri “Örneğin, bir ödeme ve elektronik para kuruluşunun veya faktöring şirketinin ya da bankanın tek bir yükümlülüğe aykırı fiiline uygulanacak idari para cezası tutarı; müşterinin tanınması yükümlülüğünde 453 bin 342 TL, şüpheli işlem bildirim yükümlülüğünde 755 bin 566 TĽdir. Bununla beraber, ihlale konu işlem bir tutar ihtiva ediyor ve bu tutarın yüzde 5'i söz konusu cezadan daha fazla ise bu durumda işlem tutarının yüzde 5'i oranında ceza uygulanacaktır.”
İKİ İHLAL HALİNDE CEZA KATLANIYOR
MASAK yetkilileri aynı şekilde bir finansal kuruluş nezdinde yalnızca iki adet yükümlülüğe aykırı davranışın belirlenmesi halinde uygulanacak asgari cezanın katlandığını da dile getirdiler. Bu kapsamda müşterinin tanınması yükümlülüğünde yaklaşık 1 milyon TL, şüpheli işlem bildirim yükümlülüğünde ise 1.5 milyon TL olacağını kaydettiler.
Cezanın bir üst sınırının bulunduğunda da vurgu yapan yetkililer, söz konusu üst sınırın müşterinin tanınması ve şüpheli işlem bildirimi yükümlülükleri için ayrı ayrı yıllık olarak 302 milyon 232 bin 487 TL olabildiğini dile getirdiler.
